| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Важливих подiй не було |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Товариство має дочiрнє пiдприємство ДП "Сервiс-Авто", ЄДРПОУ 30148242, мiсцезнаходження: 17500, Чернiгiвська обл., м.Прилуки, вул.Пирятинська,127 |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй не надходило |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика емiтента за звiтний перiод не сформована. Бухгалтерський облiк ведеться за журнально-ордерною системою та вiдповiдає Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-ХIУ вiд 16.07.1999 р. Статистична , податкова та бухгалтерська звiтнiсть складається своєчасно. |
| Текст аудиторського висновку |
ПП"Аудиторська фiрма
"Бiзнес-М"
(Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №3643, рiшення №153-3 вiд 29.09.05р. ЄДРПОУ 33710060)
м. Прилуки, тел. (04637) 5-36-33, 5-32-57
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства
<Автотранспортне пiдприємство 17461>
Цей аудиторський висновок призначений керiвництву та акцiонерам Вiдкритого акцiонерного товариства <Автотранспортне пiдприємство-17461> i для подання до Управлiння Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в Чернiгiвськiй областi.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА
Повне найменування товариства :Вiдкрите акцiонерне товариство <Автотранспортне пiдприємство 17461>.
Код ЄДРПОУ 03119581
17500, Чернiгiвської обл. м. Прилуки, вул. Пирятинська,127
Дата державної реєстрацiї: 26.03.1996р.
Орган, що видав свiдоцтво:Виконавчий комiтет Прилуцької мiської ради
Телефон: 04637 -5-36-27
Основнi види дiяльностi: 60.24.0 - Дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту, 50.20.0 -Техобслуговування та ремонт автомобiлiв;50.50.0 - роздрiбна торгiвля пальним;74.30.0 -Техвипробування та дослiдження.
Незалежну аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi вiдкритого акцiонерного товариства <Автотранспортне пiдприємство 17461> (далi по тексту - Товариство) проведено - за перiод дiяльностi Товариства з 1 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року, з метою висловлення думки про те, що складено фiнансовi звiти в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до застосованої концептуальної основи фiнансової звiтностi.
Аудиторський висновок складений на пiдставi даних проведеного аудиту фiнансової звiтностi Товариства, що складена у вiдповiдностi з <Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi>, iншими нормативними документами з питань органiзацiї бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi в Українi.
Аудит здiйснений у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України <Про аудиторську дiяльнiсть>, <Про цiннi папери та фондовий ринок >, <Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв> (Рiшення державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011р.), вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi, зокрема МСА 700,705,706. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Об'єктом аудиту є фiнансова рiчна звiтнiсть Товариства на 31 грудня 2011р.
Для аудиторської перевiрки було надано таку фiнансову звiтнiсть:
- Баланс - форма 1-М станом на 31.12.2011р.
- Звiт про фiнансовi результати за 2011р.
- Головну книгу за 2011 рiк та iншi бухгалтерськi документи (регiстри бух. облiку, договори, рiшення, накази за перiод дiяльностi Товариства з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.)
Застосовуючи метод вибiркової перевiрки та тестування перевiрено показники фiнансової звiтностi, виявленi принципи оцiнки статей балансу ВАТ <Автотранспортне пiдприємство-17461>, проаналiзована облiкова полiтика Товариства.
Управлiнський персонал пiдприємства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень, внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Аудитор несе вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо фiнансових звiтiв на пiдставi результатiв аудиторської перевiрки.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства.
Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок та оцiнку загального представлення фiнансових звiтiв. Аудитор не може отримати абсолютну впевненiсть, оскiльки iснують обмеження , властивi аудиторськiй перевiрцi, якi впливають на можливостi аудитора виявити суттєвi викривлення.
Аудиторська перевiрка здiйснювалась вибiрково за рiзнi перiоди дiяльностi ВАТ < Автотранспортне пiдприємство - 17461>, у перiод 07 травня 2012 року по 17 травня 2012 року згiдно договору № 15 вiд 03 травня 2012 року. Суцiльна перевiрка взаєморозрахункiв з бюджетом по податкових платежах та обов'язкових внескiв до державних цiльових фондiв згiдно даного договору не проводилась.
Облiкова полiтика емiтента за звiтний перiод не сформована. Бухгалтерський облiк ведеться за журнально-ордерною системою та вiдповiдає Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-ХIУ вiд 16.07.1999 р. Статистична , податкова та бухгалтерська звiтнiсть складається своєчасно.
Вивчення системи контролю Товариства носило обмежений характер, тому не здiйснювались процедури оцiнки та надiйностi шляхом опитування працiвникiв бухгалтерiї товариства. Встановлено, що на пiдприємствi iснують елементи контролю, якi дозволяють достовiрно визначити оцiнку активiв та можливiсть отримання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з їх використанням й проводити їх класифiкацiю.
Можливе застосування припущення про безперервнiсть дiяльностi пiдприємства. Управлiнський персонал при складаннi фiнансових звiтiв оцiнює здатнiсть продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi не має намiрiв лiквiдувати пiдприємство чи припинити дiяльнiсть.
На думку аудитора, проведена аудиторська перевiрка забезпечує обiрунтовану пiдставу для висловлення думки.
Наступнi обставини обумовили пiдготовку негативного висновку:
Облiкова полiтика пiдприємства несформована. Iнвентаризацiя матерiальних активiв та грошових коштiв не проводилась .Товариством в 2011 р. проводилась iнвентаризацiя наявних необоротних активiв. В зв'язку з обмеженiстю часу роботи, аудитор не мав змоги провести необхiднi процедури та отримати достатнi i прийнятi докази стосовно необоротних активiв та пiдтвердити дебiторську заборгованiсть Статтi запасiв та необоротних активiв є суттєвими у фiнансовiй звiтностi Товариства.
Фiнансова звiтнiсть складена у вiдповiдностi нацiональної концептуальної основи, зокрема П(С)БО25 <Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємства>
Висновок: На думку аудитора iнформацiя ,що зазначена вище, суттєво впливає на фiнансову звiтнiсть. Невiдповiдне розкриття iнформацiї i незгода з приводу облiкової полiтики Товариства обiрунтовує негативну думку про фiнансову звiтнiсть.
Розкриття iнформацiї про активи , пасиви та фiнансовий стан
ВАТ <Автотранспорт пiдприємство - 17461>
Облiк основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу.
Станом на 31 грудня 2011 року первiсна вартiсть основних засобiв складає 2583,3 тис. грн. Знос на них складає 1889,9 тис. грн., залишкова вартiсть -693,4тис. грн. Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом року корисного використання об'єкта, який встановлюється наказом по пiдприємству. Нарахування амортизацiї в цiлях оподаткування здiйснюється пiдприємством за методом (ст.145.1.5 ПКУ) визначеним наказом про облiкову полiтику. Накази в Товариствi вiдсутнi. Амортизацiя нараховувалась за податковим методом.
За звiтний перiод уцiнка та дооцiнка основних засобiв нематерiальних активiв не проводилась.
Нематерiальнi активи в Товариствi вiдсутнi.
Облiк фiнансових iнвестицiй.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi.
Облiк запасiв.
Облiк запасiв ведеться вiдповiдно порядку визнання первiсної оцiнки запасiв згiдно П(С)БО №9 "Запаси". Запаси включають матерiали та становлять 410,6 тис. грн., що пiдтверджуються даними головної книги. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування. До оцiнок та уцiнок на протязi 2011р. не проводилось.
Облiк дебiторської заборгованостi.
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визначена згiдно П(С)БО № 10" Дебiторська заборгованiсть". Дебiторська заборгованiсть за послуги на дату балансу становить 686,4 тис. грн., iнша дебiторська заборгованiсть становить 56,6 тис. грн.. Iншi оборотнi активи вiдсутнi. .Реальнiсть розмiру дебiторської заборгованостi не пiдтверджується актами звiрок. Витрати майбутнiх перiодiв вiдсутнi.
Облiк грошових коштiв та розрахункiв.
Касова дисциплiна та операцiї по розрахунковому рахунку ведуться правильно. Пiдзвiтнi особи звiтують за отриманi аванси вчасно. Станом на 31.12.11р. грошовi кошти в нацiональнiй валютi становлять 46,8 тис. грн..
Облiк зобов'язань.
Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань ведеться вiдповiдно до П(С)БО №11"Зобов'язання".
Поточнi зобов'язання становлять 1485,6 тис. грн. i складаються з зобов'язань по розрахункам з бюджетом 16,6 тис. грн. зi страхування -13,0 тис. грн.. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить в сумi 1438,2 тис. грн. Iншi поточнi зобов'язання - 17,8 тис. грн. Реальнiсть розмiру зобов'язань не пiдтверджується актами звiрок . Довгостроковi зобов'язання станом на 31.12.2011р. в становлять -98,1 тис. грн.
Кредитами банкiв Товариство не користувалось.
Розкриття iнформацiї про капiтал Товариства.
Власний капiтал пiдприємства розподiлено станом на 31.12.2011 року на:
- статутний капiтал -226,1 тис. грн.;
- непокритий збиток - (898,7) тис. грн.;
- додатковий капiтал - 1103,9 тис. грн..(до оцiнка активiв)
- резервний капiтал - вiдсутнiй
. Протягом звiтного перiоду змiн в розмiрi статутного капiталу не вiдбувалось.
Якщо вартiсть чистих активiв Товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу(зг. Ст..155 п.3ЦКУ), Товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати змiни до Статуту. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, Товариство пiдлягає лiквiдацiї. Вартiсть чистих активiв Товариства на 31.12.2011р. згiдно балансу становить 431,3 тис. грн.., яка є вищою за розмiр статутного капiталу (226,1 тис. грн.), що вiдповiдає нормам чинного законодавства.
Статутний капiтал, якiй вiдображено в установчих документах, сплачений повнiстю i становить 226130 грн. та розподiлено на 904520 акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн.
Вартiсть частки державного майна вiдсутня. Структура акцiй - простi iменнi акцiї.
Облiк фiнансових результатiв
За 2011 рiк дохiд вiд реалiзацiї товарiв, реалiзацiї палива через автомобiльну газонаповнювальну станцiю, реалiзацiї послуг по автоперевезенню, послуг по техогляду автомобiлiв, дохiд вiд здавання в оренду майна та iншi операцiйнi доходи становить 9011,2 тис. грн. В 2011 роцi Товариством отриманi прибуток в розмiрi 76,6 тис. грн.
Розкриття iнформацiї про стан впровадження
корпоративного управлiння
Сутнiстю корпоративного управлiння є система вiдносин мiж iнвесторами - власниками товариства, його менеджерами, а також заiнтересованими особами для забезпечення ефективної дiяльностi товариства, рiвноваги впливу та балансу iнтересiв учасникiв корпоративних вiдносин. Згiдно ст.8 Статуту Товариства передбачено наступнi органи управлiння:
- загальнi збори акцiонерiв;
- спостережна рада;
- дирекцiя Товариства;
- ревiзiйна комiсiя.
Створення служби внутрiшнього аудиту непередбачено внутрiшнiми документами товариства. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положенням Статуту. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю Поточне управлiння дiяльнiстю Товариства здiйснював директор в межах повноважень , якi встановленi Статутом.
Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо наявностi суттєвих вiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Не було встановлено фактiв щодо iснування суттєвих невiдповiдностей мiж iншою iнформацiєю у складi рiчної iнформацiї та iнформацiєю яка мiститься у перевiренiй аудитором фiнансовiй звiтностi не було iдентифiковано фактiв суттєвого викривлення iншої iнформацiї у складi Рiчної iнформацiї. Аудиторська думка, сформульована у цьому звiтi не стосується iншої iнформацiї та аудитор не несе конкретної вiдповiдальностi вiдповiдно до вимог МСА 720 за визначення того .чи належно подано iншу iнформацiю у складi Рiчної звiтностi.
Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо виконання значних право чинiв вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>. Компетенцiя органiв управлiння, щодо прийняття рiшень про вчинення значних право чинiв встановлена вiдповiдними статтями Статуту Товариства.
Не було встановлено iнших внутрiшнiх вимог щодо процедур укладання значних правочинiв Не було iдентифiковано правочини, якi б потребували їх попереднього розгляду та затвердження Наглядовою радою Товариства вiдповiдно до Статутних вимог. Не було iдентифiковано правочинiв, якi б потребували попереднього розгляду та затвердження загальними зборами акцiонерiв.
Можна зробити висновок - встановленi Статутом Товариства процедури укладання значних правочинiв не суперечить вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства>.
Результати виконання процедур iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi в результатi шахрайства .
Наслiдки виконаних аудиторських процедур дозволили отримати вiдповiднi аудиторськi докази, на пiдставi яких було сформовано аудиторську думку щодо вiдповiдного подання рiчної фiнансової звiтностi.
В процесi аудиторської перевiрки та виконання аудиторських процедур не отримано доказiв, якi б свiдчили, що фiнансова звiтнiсть суттєво викривлена в наслiдок шахрайства.
Основнi вiдомостi про аудитора.
ТОВ <Аудиторська фiрма <Бiзнес -М>, свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi №3643, що видане на пiдставi рiшення Аудиторської Палати України вiд 29 вересня 2005 року №153I3, сертифiкат аудитора серiї А №005915, виданий Аудиторською Палатою Украї┐ни на пiдставi рiшення №148 вiд 28 квiтня 2005р.) .
Фактична адреса: м. Прилуки, Чернiгiвської областi , вул. Дружби народiв,34.
Договiр про проведення аудиту № 15 вiд 03 травня 2012р.
Дата початку проведення аудиту: 07 травня 2012р.
Дата закiнчення проведення аудиту 17 травня 2012р.
Директор-аудитор Мошенська М. В.
17 травня 2012р. м. Прилуки |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Технiчне обслуговування та ремонт автомобiлiв,роздрiдна торгiвля пальним,дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Дана iнформацiя емiтентом не була надана. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Станом на 31 грудня 2011 року первiсна вартiсть основних засобiв становить 2583,3 тис. грн. Накопичена амортизацiя складає 1889,9тис.грн. Знос основних засобiв складає - 73%.
Основнi засоби отриманi в оренду- автомобiль марки Зiл СВ 2659 АС -1992 р.
IVCO СВ 9185 АI - 2001 р.
МАЗ СВ 6383 АА- 2002 р.
Облiк основних засобiв , їх надходження, реалiзацiя,лiквiдацiя,iнвентаризацiя ,ремонт, а також облiк iнших необоротних активiв ведеться згiдно П(С)БО№7 "Основнi засоби". Обмежень на використання майна емiтент не має. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
дIн |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
В звiтному роцi виплати штрафiв та пенi не було |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Полiтика щодо фiнансування не проводилась |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених,але ще не виконаних договорiв не має |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Прогнози та плани не складались |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
дослiджень та розробок не було |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
судових справ не було |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
ДIн |
|
Телефон: 
e-mail: 
