| |
Дата розміщення: 26.04.2013
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Важливих подій не було. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Товариство має дочітнє підприємство ДП "Сервіс-Авто", ЄДРПОУ 30148242, місцезнаходження : 17500, Чернігівська обл., м.Прилуки, вул.Пирятинська,127 |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицій не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облікова політика емітента за звітний період не сформована. Бухгалтерський облік ведеться за журнально-ордерною системою та відповідає Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996-XIY від 16.07.1999р. Статистична, податкова та бухгалтерська звітність складається своєчасно. |
| Текст аудиторського висновку |
ПП ”Аудиторська фірма „Бізнес-М” Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності ПрАТ «Автотранспортне підприємство 17461» за 2012 рік. Для акціонерів ПрАТ «АТП 17461» І. Основні відомості про емітента Приватне акціонерне товариство «Автотранспортне підприємство 17461» код за ЄДРПОУ 03119581, розташовано та зареєстровано за юридичною адресою: 17500, м. Прилуки, Чернігівська обл., вул. Пирятинська,127. Державна реєстрація 26.03.1996р., рішенням Виконавчого комітету Прилуцької міської ради . Товариство створено з метою здійснення підприємницької діяльності для одержання прибутку та наступного його розподілу між акціонерами Товариства. ІІ. Опис аудиторської перевірки Аудиторська перевірка проведена у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду. Іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема МСА 700, 705, 706 . Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. В підготовці аудиторського висновку аудитор керувався : - Вимогами до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів № 1360 від 29.09.2011 р., зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 28 листопада 2011 р. за № 1358/20096; - Законом України «Про цінні папери та фондовий ринок» №3480-ІV від 23.02.2006 р. зі змінами, Законом України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» №448/96-ВР від 30.10.1996 р. зі змінами; - Законом України «Про аудиторську діяльність» №3125-XIII від 22.04.1993 р. (в редакції Закону України від 14.09.2006 р., №140-V) зі змінами - Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV-ВР від 16.071999р., із змінами та доповненнями, Господарським кодексом України №436-IV від 16.01.2003р. із змінами та доповненнями. Аудитором проведено аудиторську перевірку фінансової звітності ПрАТ «АТП 17461”, що включає: •Баланс –форма-1; •Звіт про фінансові результати; •Звіт про рух грошових коштів; •Звіт про власний капітал; •Примітки до річної фінансової звітності; •Головна книга за 2012р. та інші бухгалтерські документи (регістри бух. обліку, договори, рішення, накази за період діяльності з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року з метою визначення чи складені фінансові звіти в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності за рік, що минув, станом на 31 грудня 2012 року. Застосовуючи метод вибіркової перевірки та тестування перевірено показники фінансової звітності, виявлені принципи оцінки статей балансу Приватного акціонерного товариства “АТП 17461”. Бухгалтерський облік Товариство здійснює відповідно до вимог Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996 від 16.07.1999р., до затверджених стандартів бухгалтерського обліку, інших нормативних документів з питань організації бухгалтерського обліку. Товариство веде бухгалтерський облік господарських операцій щодо майна і результатів своєї діяльності в натуральних одиницях і в узагальненому грошовому виразі шляхом безперервного документального і взаємопов’язаного їх відображення. Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи (ст.9 п.8 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16 липня 1999 року № 996-XIV). Бухгалтерський облік на підприємстві ведеться частково з використанням комп’ютерної програми «1С» у відповідних журналах, відомостях та регістрах з застосуванням Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій, затвердженого наказом Мінфіну України від 30.11.1999 року №291. Облікова політика Товариства не сформована. ІІІ. Відповідальність управлінського персоналу Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних Положень(стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам . IV. Відповідальність аудитора Відповідальністю аудитора є надання висновку, щодо фінансових звітів на основі результатів проведеного аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального представлення фінансових звітів. V. Аудитор вважає, що в результаті аудиторської перевірки отримано достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення негативної думки . Підстава для висловлення негативної думки: Товариством в 2012 році не проводилась інвентаризація наявних необоротних активів та запасів. В зв’язку з обмеженістю часу роботи, аудитор не мав змоги провести необхідні процедури та отримати достатні і прийнятні докази стосовно необоротних активів та запасів. Проте існуючі елементи внутрішнього контролю дозволяють зробити висновок, що можливий вплив на фінансову звітність невиявлених викривлень, якщо такі є, може бути суттєвим. Товариство застосовує облікові оцінки до статті Дебіторська заборгованість не нараховуючи резерв сумнівних боргів на дебіторську заборгованість в результаті чого у фінансовій звітності дебіторська заборгованість відображена по первісній вартості, а не за чистою реалізаційною вартістю. Також Товариство застосовує облікові оцінки стосовно запасів не за меншою із двох оцінок: первинній вартості або чистій вартості реалізації. Негативна думка. На думку аудитора, інформація , що зазначена вище, впливає на фінансову звітність. Невідповідне розкриття інформації і незгода з приводу облікової політики Товариства обґрунтовує негативну думку аудитора про фінансову звітність. VI. Звіт щодо дотримання вимог законодавчих та нормативних актів та розкриття інформації, який не впливає на висловлення думки аудитора. Аудитором була перевірена відображена у фінансовій звітності інформація про активи товариства. Інвентаризація не проведена . Необоротні активи - основні засоби, нематеріальні активи. Станом на 31.12.2012 року відображено власних основних засобів на суму: Первісна вартість –2735,00тис. грн. Знос - 2014,00 тис грн. Залишкова вартість – 721 тис. грн., що підтверджується даними головної книги. Ступінь зношеності основних засобів – 73,00%. Станом на 31.12.2012 року нематеріальні активи відсутні. Придбання необоротних активів протягом звітного року не було. Облік операцій вибуття необоротних активів класифікуються та відображаються згідно облікової політики підприємства та П(С)БО №7 «Основні засоби». Фінансових вкладень Товариство немає. Оборотні активи – грошові кошти, дебіторська заборгованість та виробничі запаси, незавершене виробництво, готова продукція, товари, заборгованість з бюджетом, інша заборгованість. Товарні запаси на дату складання балансу оцінені по цінам придбання. Дебіторська заборгованість складається із поточної заборгованості за товари (роботи, послуги), з бюджетом, з іншої дебіторської заборгованості. Облік та оцінка дебіторської заборгованості ведеться згідно з П(С)БО №10 “Дебіторська заборгованість”. Інвентаризація оборотних активів не проводилася. Акти звірок відсутні. Резерв сумнівних боргів на підприємстві не розраховується. Інформація про активи товариства (крім дебіторської заборгованості) у фінансовій звітності розкрита відповідно до національних (положень) стандартів бухгалтерського обліку . Визнання, облік та оцінка зобов’язань ведеться відповідно до П(С)БО №11 “Зобов’язання». Поточні зобов’язання складаються по розрахунках з бюджетом, з оплати праці, зі страхування, інших поточних зобов'язань, що підтверджується даними аналітичного та синтетичного обліку. Акти звірок відсутні. Товариство має довгострокові зобов’язання. У фінансовій звітності товариства інформація про зобов’язання (крім забезпечення) розкрита відповідно до національних (положень) стандартів бухгалтерського обліку . Власний капітал - статутний капітал, пайовий капітал , нерозподілений прибуток (непокритий збиток). Резервний капітал на дату балансу відсутній. Статутний капітал Товариства сплачений у повному обсязі. Частка державного майна у статутному капіталі Товариства відсутня. Протягом звітного періоду змін в розмірі статутного капіталу не відбувалось. Балансовий прибуток та збитки визначаються згідно з чинним законодавством. Товариство за результатами діяльності в 2012 році отримало збиток в розмірі 139,00 тис. грн. У фінансовій звітності товариства інформація про власний капітал розкрита відповідно до національних (положень) стандартів бухгалтерського обліку VIІ. Звіт щодо інших вимог законодавчих і нормативних актів Визначених «Вимогами до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)», затверджених рішенням ДКЦПФР від 29.09.2011 року №1360 Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо відповідності вартості чистих активів вимогам чинного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України (стосовно акціонерних товариств) або частині четвертій статті 144 Цивільного кодексу України (стосовно товариств з обмеженою відповідальністю) Статутний капітал Товариства визначає мінімальний розмір майна Товариства, який гарантує інтереси його кредиторів. Згідно статті 155 пункт 3 Цивільного кодексу України № 435-IV від 16.01.2003 р. (зі змінами та доповненнями), якщо вартість чистих активів Товариства виявиться меншою від статутного капіталу, Товариство зобов‘язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до Статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів Товариства стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації. Вартість чистих активів Товариства на 31.12.2012р. становить 292,00тис. грн. яка є вища за розмір статутного капіталу (226,00тис. грн.), що відповідає нормам чинного законодавства України. Статутний капітал Товариства сформовано шляхом розподілу 904520 акцій номінальною вартістю 0,25 грн. Всі акції, належать фізичним особам, розподілені між 89-иа акціонерами. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю За результатами проведених аудиторських процедур: - не було встановлено фактів щодо існування суттєвих невідповідностей між іншою інформацією у складі Річної інформації та інформацією, яка міститься у перевіреній аудитором фінансовій звітності, в наслідок чого не виникли обставини, які потребували б внесення змін у фінансову звітність або іншу інформацію; - не було ідентифіковано фактів суттєвого викривлення іншої інформації у складі Річної інформації, які б вимагали обов’язкового обговорення з управлінським та найвищим управлінським персоналом. - аудиторська думка, сформульована у V розділі цього звіту не стосується іншої інформації та аудитор не несе конкретної відповідальності відповідно до вимог МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність» за визначення того, чи належно подано іншу інформацію у складі Річної інформації. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними річної фінансової звітності) відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» Компетенція органів управління, щодо прийняття рішень про вчинення значних правочинів встановлена відповідними статтями Статуту Товариства. Не було встановлено інших внутрішніх вимог щодо процедур укладання значних правочинів. Не було ідентифіковано правочини, які б потребували їх попереднього розгляду та затвердження Наглядовою радою Товариства відповідно до Статутних вимог Товариства. Не було ідентифіковано правочинів, які б потребували попереднього розгляду та затвердження загальними зборами акціонерів. За результатами виконаних процедур перевірки відповідності виконання значних правочинів вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок: 1) встановлені Статутом Товариства процедури укладання значних правочинів не суперечать вимогам Закону України «Про акціонерні товариства». Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо: 1)відповідності системи корпоративного управління у товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту, 2)відповідного подання інформації про стан корпоративного управління у розділі «Інформація про стан корпоративного управління» річного звіту акціонерного товариства, яка складається згідно до вимог «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затверджених рішенням Комісії від 30.10.2009 N 1355, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 25.01.2010 за N 80/17375. -Ст. 9 Статуту Товариства передбачено наступні органи управління: -Загальні збори акціонерів, -Наглядова рада, -Директор, -Ревізор. Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами акціонерного товариства. Функціонування органів корпоративного управління регламентується положеннями Статуту. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, були проведені 27 квітня 2012 року за 2011 рік. Рішення про зміну найменування Товариства та приведення статуту Товариства у відповідність до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» було прийняте на загальних зборах акціонерів Товариства, які відбулись 22 січня 2013 року. Протягом звітного року поточне управління фінансово-господарською діяльністю Голова правління здійснював в межах повноважень, які встановлено Статутом акціонерного товариства. Контроль за фінансово-господарською діяльністю акціонерного товариства протягом звітного року здійснювався ревізором. За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок: 1)прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві в основному відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту, 2)«Інформація про стан корпоративного управління», наведена у річному фінансовому звіті, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до вимог «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затверджених рішенням Комісії від 30.10.2009 N 1355, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 25.01.2010 за N 80/17375. Результати виконання процедур ідентифікації та оцінки ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Відповідальність управлінського персоналу Товариства та відповідальність аудитора щодо викривлень у фінансових звітах внаслідок шахрайства визначено у відповідних параграфах ІІІ та ІV розділу цього Звіту. Ідентифікація ризиків викривлень у фінансових звітах Товариства в наслідок шахрайства здійснюється з метою планування відповідних аудиторських процедур отримання доказів щодо тверджень, які містять фінансові звіти. Наслідки виконаних аудиторських процедур дозволили отримати відповідні аудиторські докази, на підставі яких було сформовано аудиторську думку щодо відповідного подання річної фінансової звітності, яка наведена у параграфі «Умовно-позитивна думка» V розділу цього Звіту. В процесі аудиторської перевірки та виконання аудиторських процедур ми не отримали доказів, які б свідчили, що фінансова звітність суттєво викривлена внаслідок шахрайства. XІII. Аудит проведено ПП «Аудиторська фірма «Бізнес-М», яка внесена в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності згідно свідоцтва №3643, виданого Аудиторською палатою України 29 вересня 2005 року за рішенням №153/3 М. Прилуки, Чернігівської обл., вул.П.Комуни2. Тел.(04637) 5-39-54 XIV.Договір на здійснення аудиту звітності №4 від 08 квітня 2013 р. XV. Аудиторська перевірка розпочата 08 квітня 2013 р., закінчена – 17 квітня 2013 року. Директор ПП «АФ»Бізнес – М» Аудитор Мошенська М.В. Сертифікат аудитора серії А №005915 виданий Аудиторською Палатою України 28 квітня 2005р. 17 квітня 2013 р. М.Прилуки, Україна |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Технічне обслуговування та ремонт автомобілів, роздрібна торгівля пальним, діяльність автомобільного вантажного транспорту. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
Дана інформація емітентом не була надана. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Станом на 31 грудня 2012 року первісна вартість основних засобів становить 2735,0 тис. грн. Накопичена амортизація складає 2014,0 тис.грн. Знос основних засобів складає - 74%. Основні засоби отримані в оренду- автомобіль марки Зіл СВ 2659 АС -1992 р. IVCO СВ 9185 АІ - 2001 р. МАЗ СВ 6383 АА- 2002 р. У 2012 році було придбано основних засобів на суму 151,7 тис.грн. а саме пересувна компресорна автомобільна установка на суму 147,5 тис.грн. та комп"ютер на суму 4,2 тис.грн. Облік основних засобів , їх надходження, реалізація,ліквідація,інвентаризація ,ремонт, а також облік інших необоротних активів ведеться згідно П(С)БО№7 "Основні засоби". Обмежень на використання майна емітент не має. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
д/н |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
У звітному періоді виплати штрафів та пені не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Політика щодо фінансування не проводилась. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але ще не виконаних договорів немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Прогнози та плани не складались. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Досліджень та розробок не було. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Судових справ не було |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: 
