ПрАТ "АТП 17461"

Код за ЄДРПОУ: 03119581
Телефон: (04637) 52589
e-mail: atp17461@ukr.net
Юридична адреса: Чернігівська обл. м.Прилуки вул. Пирятинська 127
 
Дата розміщення: 15.05.2014

Річний звіт за 2013 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторсько-консалтинговою компанiєю «НIЛ»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 38054314
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 14037, М.Чернiгiв, вул.50 рокiв ВЛКСМ, 14А
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 4511, 23.02.2012
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** д/н, д/н, д/н, д/н
Текст аудиторського висновку (звіту) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «АУДИТОРСЬКО-КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНIЯ «НIЛ» ЄДРПОУ 38054314 .Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб’єктiв аудиторської дiяльностi №4511видане рiшенням Аудиторської палати України № 246/4 вiд23.02.2012 р. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi №417 видане рiшенням АПУ вiд 31.10.2013 року Україна, 14037, м.Чернiгiв, вул.50 рокiв ВЛКСМ, 14а, тел.(0462) 60-56-07,066-357-57-11, www.nilaudit.com.ua поточний рахунок 26001060785030 в ЧФ АБ “ПриватБанк”, МФО 353586. Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства «Автотранспортне пiдприємство 17461» за 2013 рiк Акцiонерам ПрАТ «АТП 17461» Керiвництву ПрАТ «АТП 17461» 1.Звiт щодо фiнансової звiтностi I. Основнi вiдомостi про емiтента Приватне акцiонерне товариство «Автотранспортне пiдприємство 17461» код за ЄДРПОУ 03119581, розташоване та зареєстроване за юридичною адресою: Україна, 17500,Чернiгiвська область, м.Прилуки, вул.Пирятинська, буд.127. Нова редакцiя Статуту товариства затверджена загальними зборами акцiонерiв вiд 22 мiчня 2013 рокую, державна реєстрацiя Статуту проведена 21 лютого 2013 року № запису 10621050014000327. Приватне акцiонерне товариство «Автотранспортне пiдприємство 17461» (далi – «Товариство») зареєстроване 26 березня 1996 року Виконавчим комiтетом Прилуцької мiської ради. Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «АТП 17461», у формi Фiнансового звiту суб’єкта малого пiдприємництва, що включає Баланс станом на 31 грудня 2013 року та звiт про фiнансовi результати за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року. Фiнансова звiтнiсть Товариства складена вiдповiдно до П(С)БО. II. Опис аудиторської перевiрки Аудиторський звiт був пiдготовлений у вiдповiдностi до: • Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, • Законiв України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» та «Про акцiонернi товариства»; • «Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв № 1360 вiд 29.09.2011 р., зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28 листопада 2011 р. за № 1358/20096», • Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть» №3125-XIII вiд 22.04.1993 р. (в редакцiї Закону України вiд 14.09.2006 р., №140-V) зi змiнами. Аудиторська перевiрка була проведена з метою висловлення думки стосовно фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року, що була пiдготовлена вiдповiдно до концептуальної основи фiнансової звiтностi, яка встановлена Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» та Нацiональними Положеннями (Стандартами) бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi. III. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Нацiональних Положень(стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам . IV. Вiдповiдальнiсть аудитора Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки, щодо фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд аудиторiв дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та оцiнку загального представлення фiнансових звiтiв. V. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки: Товариство не проводило щорiчної iнвентаризацiї наявних активiв в 2013 роцi, але пiд час аудиторської перевiрки в квiтнi 2014 року була проведена iнвентаризацiя Товариства та аудитори виконали альтернативнi процедури для отримання достатнiх та вiдповiдних аудиторських доказiв щодо пiдтвердження статтей активiв станом на 31.12.2013 року. У Балансi товариства за статтею «Iншi оборотнi активи» вiдображена сума 129,5 тис (передоплата постачальникам за запаси та послуги), але ми не отримали пiдтверджень щодо iснування даної дебiторської заборгованостi та не маємо впевненостi щодо визнання цiєї суми, в якостi актива пiдприємства. З iншого боку, на пiдставi отриманих аудиторських доказiв для обгрунтування думки, ми дiйшли висновку, що наявнi обмеження та незгода не є суттєвими i не є всеохоплюючими для фiнансових звiтiв Товариства. Ми вважаємо, що в результатi аудиторської перевiрки отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення умовно-позитивної думки. Умовно-позитивна думка На нашу думку, фiнансовi звiти, за винятком можливого впливу викладеного в параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», подають достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПрАТ «Автотранспортне пiдприємство 17461» станом на 31 грудня 2013 року, а також фiнансовi результати його дiяльностi за рiк, що закiнчився на зазначену дату згiдно Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi i вiдповiдають Закону України “Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” вiд 16.07.1999 року №996-XIV зi змiнами та доповненнями та iншим нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi . Не змiнюючи нашої думки стосовно фiнансової звiтностi ми звертаємо увагу на iснування ризикiв подальшого функцiонування Товариства. Наразi такi ризики обумовленi зовнiшнiми чинниками, якi пов’язанi з наступним: з загальною економiчною ситуацiєю в свiтi та Українi; з полiтичною та економiчною ситуацiєю в державi Україна; з можливим змiненням законодавства у сферах господарської дiяльностi пiдприємств, оподаткування; з iншими чинниками. В березнi 2014 року важливi основнi засоби пiдприємства, якi безпосередньо використовувались для надання послуг з основної дiяльностi та отримання доходiв – самоскид КАМАЗ та фургон ГАЗ – були переданi до збройних Сил України. При цьому вважаємо, що управлiнський персонал Товариства вiдповiдно використовує припущення про безперервнiсть дiяльностi. 2. Звiт щодо iнших вимог законодавчих i нормативних актiв Цей роздiл аудиторського висновку пiдготовлено вiдповiдно до Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 29.09.2011 р. №1360. VI. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України (стосовно акцiонерних товариств). Метою виконання процедур щодо перевiрки вартостi чистих активiв було висловлення судження щодо її вiдповiдностi вимогам частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України, якою встановлено, що «якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї». Процедури щодо перевiрки вартостi чистих активiв було виконано шляхом спiвставлення оцiненої суми власного капiталу Товариства станом на 31.12.2013 року, яка зазначена у балансi, iз зареєстрованою i фактично сплаченою сумою статутного капiталу Товариства на цю саму дату. Станом на 31.12.2013 року зареєстрований розмiр статутного капiталу Товариства становить 226 тис. грн. Визначена у фiнансовiй звiтностi вартiсть чистих активiв (власного капiталу) станом на 31.12.2013 року становить 196,4 тис. грн. За результатами виконаних процедур перевiрки вiдповiдностi вартостi чистих активiв Товариства вимогам частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України можна зробити висновок: розмiр чистих активiв Товариства станом на 31.12.2013 року нижче сформованого статутного капiталу i не вiдповiдає вимогам частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України. VII. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю За результатами проведених аудиторських процедур: не було встановлено фактiв щодо iснування суттєвих невiдповiдностей мiж iншою iнформацiєю у складi Рiчної iнформацiї та iнформацiєю, яка мiститься у перевiренiй аудитором фiнансовiй звiтностi, в наслiдок чого не виникли обставини, якi потребували б внесення змiн у фiнансову звiтнiсть або iншу iнформацiю; не було iдентифiковано фактiв суттєвого викривлення iншої iнформацiї у складi Рiчної iнформацiї, якi б вимагали обов’язкового обговорення з управлiнським та найвищим управлiнським персоналом. аудиторська думка, сформульована у V роздiлi цього звiту не стосується iншої iнформацiї та аудитор не несе конкретної вiдповiдальностi вiдповiдно до вимог МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» за визначення того, чи належно подано iншу iнформацiю у складi Рiчної iнформацiї. VIII. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» Компетенцiя органiв управлiння, щодо прийняття рiшень про вчинення значних правочинiв встановлена вiдповiдними статтями Статуту Товариства. Не було встановлено iнших внутрiшнiх вимог щодо процедур укладання значних правочинiв. Не було iдентифiковано правочини, якi б потребували їх попереднього розгляду та затвердження Наглядовою радою Товариства вiдповiдно до Статутних вимог Товариства. Не було iдентифiковано правочинiв, якi б потребували попереднього розгляду та затвердження загальними зборами акцiонерiв. За результатами виконаних процедур перевiрки вiдповiдностi виконання значних правочинiв вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок: встановленi Статутом Товариства процедури укладання значних правочинiв не суперечать вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства». IX. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо: 1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту, 2) вiдповiдного подання iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» рiчного звiту акцiонерного товариства, яка складається згiдно до вимог «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затверджених рiшенням Комiсiї вiд 30.10.2009 N 1355, зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 25.01.2010 за N 80/17375. - Статтею 12 Статуту Товариства передбачено наступнi органи управлiння: - Загальнi збори акцiонерiв, - Наглядова рада; - Директор – одноосiбний виконавчий орган; - Ревiзор . Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту. Статут Товариства, викладений у редакцiї 2013 року, приведено у вiдповiднiсть до Закону України «Про акцiонернi товариства». Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились з порушенням термiнiв, що визначенi Законом України «Про акцiонернi товариства» i були проведенi 10 липня 2013 року. Протягом звiтного року поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства здiйснював директор в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю акцiонерного товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзором. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок: 1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi в основному вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту, 2) «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння», наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затверджених рiшенням Комiсiї вiд 30.10.2009 N 1355, зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 25.01.2010 за N 80/17375. X. Результати виконання процедур iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Товариства та вiдповiдальнiсть аудитора щодо викривлень у фiнансових звiтах внаслiдок шахрайства визначено у вiдповiдних параграфах III та IV роздiлу цього Звiту. Iдентифiкацiя ризикiв викривлень у фiнансових звiтах Товариства внаслiдок шахрайства здiйснюється з метою планування вiдповiдних аудиторських процедур отримання доказiв щодо тверджень, якi мiстять фiнансовi звiти. Наслiдки виконаних аудиторських процедур дозволили отримати вiдповiднi аудиторськi докази, на пiдставi яких було сформовано аудиторську думку щодо вiдповiдного подання рiчної фiнансової звiтностi, яка наведена у параграфi «Умовно-позитивна думка» V роздiлу цього Звiту. В процесi аудиторської перевiрки та виконання аудиторських процедур ми не отримали доказiв, якi б свiдчили, що фiнансова звiтнiсть суттєво викривлена внаслiдок шахрайства. У вiдповiдностi з проведеними в процесi аудиту процедурами ми вважаємо, що проведений нами аудит дає обґрунтовану пiдставу для висловлення нашої думки щодо здатностi Товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть та його платоспроможностi в наступних перiодах, згiдно з вимогами МСА 570 «Безперервнiсть». XI. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму: Повне найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторсько-консалтинговою компанiєю «НIЛ» Свiдоцтво про внесення в реєстр №4511, видане 23 лютого 2012 року Аудиторською палатою України за рiшенням №246/4; чинне до 23 лютого 2017 року Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 417 видане рiшенням АПУ вiд 31.10.2013 року Мiсцезнаходження 14037, м.Чернiгiв, вул.50 рокiв ВЛКСМ, 14А Телефон (факс), веб-сайт (0462) 605-607, 605-604, www.nilaudit.com.ua ХII. Договiр на здiйснення аудиту звiтностi № 45/14 вiд 04 квiтня 2014 р. ХIII. Аудиторська перевiрка розпочата 04 квiтня 2014 року, закiнчена 24 квiтня 2014 року. Аудитор В.С.Гученко Сертифiкат аудитора серiї А № 002903 виданий Аудиторською Палатою України 2 липня 1996 року Дiйсний до 2 липня 2015 року Директор ТОВ «Аудиторсько-консалтингової Компанiї «НIЛ» Аудитор Н.I.Ляшенко Сертифiкат аудитора серiї А №004440 виданий Аудиторською Палатою України 26 грудня 2000 року Дiйсний до 26 грудня 2014 року 25 квiтня 2014 р. м.Чернiгiв, Україна
д/н
д/н
д/н